Daně pro influencery: Co musíte vědět v roce 2025
- Martina Scheiner
- 28. 4.
- Minut čtení: 4
Influencering je dnes již poměrně bežná forma podnikání a obživa. A i když jde pro mnohé o vysněnou práci, období daní je pro všechny podnikatele stále stejně nepříjemné. Podat daňové přiznání a zaplatit daň musíte letos do 1. 4. 2025. Pokud podáváte přiznání elektronicky, máte dokonce další měsíc navíc a váš deadline je tedy 2. 5. 2025. Čemu u přiznání věnovat pozornost? Dali jsme dohromady stručný přehled.
Když jste freelancer influencer
Nezáleží na tom, jestli jste influencer či freelancer na plný úvazek nebo se jedná o občasný přivýdělek. Pokud pravidelně spolupracujete se značkami, vytváříte reklamní posty a dostáváte za to finanční odměnu, pravděpodobně jste OSVČ a máte „živnosťák“. Proto se daně týkají i vás. Příjmy z influencer marketingu spadají do příjmů podle § 7 Zákona o dani z příjmu fyzických osob.
Většina freelancerů, tedy OSVČ, vyplňuje jen přílohu č. 1 nazvanou „Výpočet dílčího základu daně z příjmu ze samostatné činnosti (§ 7 zákona)“ – s touto přílohou si vystačíte, pokud nemáte příjmy například z vedlejšího zaměstnání.
V přiznání tedy vyplníte:
vyplňujete přílohu č. 1 („Výpočet dílčího základu daně z příjmu ze samostatné činnosti“),
uvádíte všechny příjmy a související výdaje,
zároveň musíte podat přehledy na sociální a zdravotní pojištění.
Do přiznání tedy vyplňujete své příjmy i výdaje a vztahuje se na vás povinnost odevzdat přehledy pro odvody sociálního a zdravotního pojištění.
Paušální výdaje
Můžete si zvolit, zda budete uplatňovat skutečné náklady, nebo paušální výdaje:
Pokud využijete paušální výdaje, znamená to, že si jako náklad odečtete 60 % z vašich příjmů (vztahuje se na živnosti typu svobodné povolání, tedy i influencering).
Daňový základ pak tvoří zbylých 40 % příjmů, ze kterých následně platíte daň.
Maximální částka, ze které lze paušál uplatnit, je 2 000 000 Kč příjmů ročně (ne 1 200 000 Kč – ta hranice platila dříve, už byla zvýšena!).
Když máte influencerství jako "vedlejšák"
Pokud máte díky sociálním sítím příjmy, ale zároveň jste byli v uplynulém roce zaměstnaní, záleží na tom, kolik vám to „vyneslo“.
Pokud jste v uplynulém roce byli zaměstnaní a zároveň jste měli příjmy z influencer marketingu:
Příjmy do 6 000 Kč – daňové přiznání podávat nemusíte (pokud máte příjem jen od jednoho zaměstnavatele).
Příjmy nad 6 000 Kč nebo příjem od více zaměstnavatelů – musíte všechny příjmy zahrnout do daňového přiznání.
V přiznání pak kombinujete příjmy ze závislé činnosti (§ 6) i příjmy z podnikání (§ 7). Tedy do přiznání pak vyplňujete součet příjmů od zaměstnavatele nebo zaměstnavatelů a taky částky, které za vás za uplynulý rok zaměstnavatel zaplatil jako povinné odvody na zdravotním a sociálním pojištění. Od součtu těchto položek pak odečtete daň zaplacenou zaměstnavatelem a vyjde vám „Dílčí základ daně (ze závislé činnosti) podle paragrafu 6 zákona“.
Na co ještě nezapomenout?
U přiznání nezapomínejte ani na možnost uplatnění slev a daňových zvýhodnění – například na rodinné příslušníky. Jako živnostník si taky můžete odečíst od základu daně položky jako dary (například příspěvky na charitu), odečet úroků z hypotečních úvěrů či penzijního připojištění.
Povinnost podat přiznání a hranice 30 000 Kč
Pamatujte, že pokud vaše příjmy z influencer marketingu překročily v roce 2024 částku 30 000 Kč, vzniká vám povinnost podat daňové přiznání. Tato povinnost vyplývá z § 10 zákona o dani z příjmu fyzických osob.
Slevy na dani
Můžete uplatnit například slevu na poplatníka, studenta, manželku/manžela či dítě.
Nezdanitelné položky
Například úroky z hypotečních úvěrů, příspěvky na penzijní připojištění nebo dary na dobročinné účely.
Oznámení o osvobozených příjmech
Pokud jste obdrželi v roce 2024 osvobozený příjem vyšší než 5 milionů Kč (např. dědictví, dar, prodej podílu ve firmě), musíte to finančnímu úřadu oznámit.
Shrnutí nejdůležitějších termínů v roce 2025:
Povinnost | Deadline |
Podání papírového daňového přiznání | 1. 4. 2025 |
Podání elektronického přiznání | 2. 5. 2025 |
Přiznání přes daňového poradce | 1. 7. 2025 |
Podání přehledů ZP a OSSZ | 1. 5. 2025 (papír) / 2. 6. 2025 (elektronicky) |
Shrnutí a rychlý checklist daňových povinností pro influencery (2024/2025)
1. Připravte si podklady:
Příjmy ze spoluprací a kampaní.
Doklady o nákladech (nebo uplatněte paušální výdaje 60 %).
Potvrzení od zaměstnavatele (pokud máte zaměstnání).
Podklady ke slevám a odpočtům (děti, studium, hypotéka apod.).
2. Podejte daňové přiznání:
Papírově: do 1. 4. 2025.
Elektronicky: do 2. 5. 2025 (XML přes MOJE daně).
Přes daňového poradce: do 1. 7. 2025.
3. Zaplaťte daň:
Zaplaťte daň do stejného dne jako podání přiznání. Číslo účtu finančního úřadu najdete zde.
4. Podejte přehledy na OSSZ a zdravotní pojišťovnu:
Papírově: do 1. 5. 2025.
Elektronicky: do 2. 6. 2025.
5. Sledujte svoji daňovou schránku (DIS+):
Přihlaste se zde a mějte přehled o všem důležitém.
Daně pro influencery se v mnohém neliší od jiných podnikatelů.Klíčem je správné vyplnění daňového přiznání, včasné podání, využití všech možných slev a dodržení formálních náležitostí, které stát vyžaduje. Pokud si nejste jisti, jestli máte vše správně, můžete využít služeb daňového poradce, který vám nejen sestaví přiznání, ale i posune termín podání až na 1. července 2025. Vyhnete se tak chybám a případným sankcím. Potřebujete pomoci s daněmi nebo vedením účetnictví? Ozvěte se nám – doporučíme vám ověřené partnery, kteří vám ušetří spoustu starostí.
